La historia hasta ahora: Un informe presentado por el Ministro de Finanzas en el Rajya Sabha establece que 5.892 casos fueron ocupados por la Dirección de Cumplimiento (ED) bajo la Ley de Prevención de Lavado de Dinero (PMLA) 2002, desde 2015. De estos casos, solo 15 condenas han sido ordenadas por tribunales especiales. El gobierno afirma que las investigaciones se han iniciado en más o menos en todos los casos, y que se han emitido informes de información de casos de aplicación (ECIR) para iniciar procedimientos. Sin embargo, estas cifras plantean dos aspectos importantes. Primero, que el número de condenas frente a los casos totales está lejos de ser satisfactorio y, en segundo lugar, que los casos de lavado de dinero han aumentado la señalización de que el gobierno no ha podido verificar dichos delitos financieros.
¿Qué es una lavandería?
Se dice que el término se originó en el uso de lavanderías por sindicatos de crímenes organizados en los EE. UU. Como cobertura de sus crímenes y tratos inferiores a la mesa. Una lavandería es un vehículo financiero para todo uso. Puede ser creado por un banco o cualquier otra compañía que se dedique a proporcionar servicios financieros. Sin embargo, también puede ayudar a los clientes a lavar el producto del crimen, ocultar la propiedad de los activos, incernimientos fondos de las empresas, evadir impuestos o restricciones de divisas y mover dinero en alta mar.
¿Cómo se lava el dinero?
El lavado de dinero, como se define en la Sección 3 de PMLA, es un acto a través del cual los procesos o actividades relacionadas con el producto del delito están ocultos, posees, adquiridos o utilizados y proyectados como propiedades no contaminadas o que afirman ser propiedad no contaminada.
En la primera etapa llamada Colocación, el lavado introduce dinero en el sistema financiero que podría hacerse rompiendo grandes cantidades de efectivo en sumas más pequeñas (un proceso llamado Pitufo). En la segunda etapa, es decir, el dinero se transfiere a otros lugares a través de inversiones y transacciones. Y finalmente en la etapa de integración, el dinero lavado se lleva al sistema financiero a través de la formación de bienes raíces, negocios o activos, etc. La Corte Suprema en P. Chidambaram versus Dirección de cumplimiento (2019) sostuvieron que ocultar la fuente ilegal de dinero afecta el sistema financiero y también la soberanía e integridad de la nación. Otros impactos del lavado de dinero incluyen la expansión de la oferta monetaria que podrían resultar perjudiciales para la estabilidad monetaria del país que finalmente impactan la inflación. Además, también puede afectar el comercio, de acuerdo con la Fuerza de Tarea de Acción Financiera (FATF).
¿Cuándo sobre el PMLA?
En línea con la Declaración Política de la ONU y el Programa de Acción Global (adoptado por la Asamblea General de la ONU en febrero de 1990), se ha hecho la ley para evitar el lavado de dinero y confiscar la propiedad involucrada u obtenida. La parte más importante del estatuto es que la carga de la prueba está en el acusado. Otra característica es que el ECIR es suficiente para iniciar procedimientos que también han sido reiterados por la Corte Suprema en Vir Bhadra Singh versus Ed (2017) – que no se requiere FIR para iniciar procedimientos bajo la Ley. El único requisito según el tribunal superior era que un delito programado (delito contra el estado) sea esencial para el delito de lavado de dinero. Sin embargo, a pesar de ser una ley tan estricta, el delito se ha vuelto rampante.
¿Cuáles son los problemas a abordar?
El número de casos de lavado de dinero está aumentando seriamente, cuestionando la eficacia de la implementación de la ley. Además, en muchas ocasiones, la ley ha sido abusada por la autoridad a la que también ha sido visto y mencionado por la Corte Suprema. En Vijay Madanlal Chaudhury versus Union of India (2022) El Tribunal sostuvo que para iniciar el enjuiciamiento bajo la Sección 3 del PMLA, el registro como delito programado es un requisito previo pero para iniciar el apego de propiedad en virtud de la Sección 5, no es necesario que haya un caso penal pre registrado. Este punto de vista ha sido muy mal utilizado por las autoridades con intenciones políticamente motivadas.
Es importante que las autoridades sigan las recomendaciones del FATF y se aseguren de que los casos de lavado de dinero se manejen con cuidado y precaución para que el mal uso pueda ser verificado, y los casos genuinos informados e investigados adecuadamente para mejorar la tasa de condena. El lavado de dinero es un delito grave, ya que tiene un vínculo directo con las actividades terroristas y es una fuente importante de financiamiento terrorista. En lugar de motivos políticos, la ley debe usarse para abordar los problemas y las preocupaciones involucradas de manera genuina. Aunque India ha firmado el Acuerdo de evitación de doble impuestos (DTAA) con aproximadamente 85 países, lo que ayuda a verificar el lavado de dinero, las cosas aún no están en la dirección correcta y se debe hacer mucho. Estos acuerdos promueven el intercambio de información financiera y relacionada con los impuestos entre las autoridades fiscales de los países participantes. Esto facilita la aplicación de las regulaciones fiscales y ayuda a prevenir actividades ilegales como la evasión fiscal y el lavado de dinero.
CBP Srivastava es presidente del Centro de Investigación Aplicada en Gobierno.
