Forbes México.
6 recomendaciones para preparar tu declaración anual como persona física
Comencemos por señalar que la declaración anual de personas físicas te permite registrar los ingresos por tu salario, tus deducciones y realizar el cálculo del impuesto anual. Producto de lo anterior, puedes presentar en ceros, pagar o, en su caso, solicitar tu saldo a favor, dependiendo de las variables mencionadas.
A continuación, te comparto algunas recomendaciones para que cumplas con esta obligación en tiempo y forma, ya que la fecha límite para hacerlo está cada vez más próxima.
La declaración anual 2023 de las personas físicas se deberá presentar a partir del 1 de abril y a más tardar el día 30 de ese mismo mes. Hacerlo en este periodo te evitará ser acreedor de sanciones económicas en materia de multas, de conformidad con el artículo 82 del Código Fiscal de la Federación (CFF).
De conformidad con los artículos 113-G, fracción VII y 150 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta vigente, las personas físicas que obtengan ingresos en un año de calendario están obligadas a pagar su impuesto anual mediante declaración, la cual debe presentarse ante el SAT en abril del año siguiente.
Esto a excepción de las personas exentas y de aquellos ingresos por los que se haya pagado impuesto definitivo.
Si eres persona física asalariada, es decir, si eres parte de quienes tienen como ingreso la remuneración al trabajo personal subordinado, tienes como obligación presentar tu declaración anual si y solo si tienes ingresos por más de 400 mil pesos en el año; si trabajaste para dos o más patrones en el mismo año (aun cuando no hayas rebasado los 400 mil pesos); si iniciaste tu relación laboral después del primero de enero o la terminaste antes del 31 de diciembre.
Otras que se encuentran obligadas a presentar la declaración anual son las personas físicas que hayan obtenido ingresos, entre otros, por los siguientes conceptos, de acuerdo con la Ley del Impuesto sobre la Renta: Sueldos, salarios y asimilados; Actividad empresarial y Servicios profesionales (honorarios); Régimen Simplificado de Confianza; Arrendamiento; Enajenación de bienes; Enajenación de acciones en bolsa de valores; Adquisición de bienes; Intereses; Premios; Dividendos y demás ingresos, entre los que se encuentran los obtenidos en Regímenes Fiscales Preferentes y en el Régimen de Incorporación Fiscal.
¿Te perdiste esta guía?:
Las personas físicas que presenten su declaración anual dentro del plazo mencionado tienen derecho a presentar deducciones personales, es decir, los gastos que como contribuyente tienes derecho a disminuir de los ingresos acumulables en la declaración anual del ejercicio.
Las deducciones personales se dividen en dos grandes rubros: el referente a la salud, dentro del cual son deducibles los honorarios médicos, dentales y por servicios profesionales en materia de psicología y nutrición.
Cabe señalar que, para que dichos gastos sean deducibles, estos servicios deben ser prestados por personas con título profesional legalmente expedido y registrado por las autoridades educativas competentes.
De igual manera, dentro de este apartado son deducibles los gastos hospitalarios y medicinas incluidas en facturas de hospitales, así como los honorarios a enfermeras, análisis, estudios clínicos, compra o alquiler de aparatos para el restablecimiento o rehabilitación del paciente, y prótesis.
Asimismo, son deducibles la compra de lentes ópticos graduados para corregir efectos visuales, primas por seguros de gastos médicos, complementarios o independientes de los servicios de salud proporcionados por instituciones públicas de seguridad social.
Debe señalarse que los gastos por salud referidos en el párrafo anterior serán deducibles cuando hayan sido efectuados para el contribuyente, cónyuge o concubino/a, padres, abuelos, hijos y nietos.
En el segundo rubro, es decir el de educación, son deducibles las colegiaturas en instituciones educativas privadas con validez oficial de estudios, desde nivel preescolar hasta bachillerato o equivalente. Asimismo, dentro de este apartado también se considera deducible el transporte escolar, siempre y cuando sea obligatorio.
Recuerda que “Contante y Sonante” es la sección de opinión de +Dinero. Consúltala aquí
Dentro de los gastos deducibles se considera también el rubro que engloba diversos gastos, los cuales se refieren a los funerarios del cónyuge o concubino/a, así como para padres, abuelos, hijos y nietos; asimismo, los intereses reales devengados y efectivamente pagados por créditos hipotecarios, destinados a casa habitación; donativos otorgados a instituciones autorizadas para recibirlos; las aportaciones complementarias de retiro realizadas en la subcuenta de aportaciones voluntarias de planes personales de retiro (Afore), y el pago por impuestos locales por salarios, cuya tasa no exceda 5%.
A continuación enlisto los documentos que debes tener a la mano: tu Registro Federal de Contribuyentes (RFC); E-firma (firma electrónica), la contraseña generada en el portal del SAT, los recibos de pagos y retenciones de impuestos, las constancias por intereses percibidos (inversiones que generen intereses, cuentas bancarias o inversiones a plazo), el registro de ingresos (detallando salario, honorarios, arrendamientos y otras fuentes), así como las deducciones fiscales aplicables (recibos médicos, gastos educativos u otras deducciones personales ya señaladas).
En caso de tener saldo a favor, deberás brindar a la autoridad tus datos bancarios (nombre del banco y CLABE vigente).
En el caso de que obtengas saldo a favor, debes considerar que, si el saldo a favor es igual o menor a $10,000.00, puede presentarse la declaración anual con contraseña.
Ahora bien, si el saldo a favor es mayor a $10,000.00 y no excede de $150,000.00, podrá presentarse la declaración anual con contraseña, siempre y cuando se seleccione una cuenta CLABE activa a 18 dígitos (ya precargada en el aplicativo del SAT), misma que deberá estar a nombre del contribuyente. En caso de capturar una cuenta CLABE distinta a las precargadas se deberá presentar la declaración utilizando la e.firma.
Como ves, la preparación y presentación oportuna de tu declaración anual como persona física te ayudará a tener mejor conocimiento de tus finanzas personales y a mantenerlas sanas, así como obtener, en su caso, una devolución si tu saldo es a favor y, por supuesto, evitar contratiempos y sanciones por presentarla en forma extemporánea.
Recuerda que, a través de sus 61 Colegios Federados en todo el país, el Instituto Mexicano de Contadores Públicos está para apoyarte para el cumplimiento de esta y otras obligaciones fiscales.
*Héctor Amaya Estrella es presidente del Instituto Mexicano de Contadores Públicos (IMCP), cuenta con una maestría en impuestos y un doctorado en derecho tributario. Se ha desempeñado en la presidencia y vicepresidencia de diversos comités del IMCP, consejos del Instituto Mexicano de Contadores Públicos y de diversas instituciones más desde 2005. Destaca también como catedrático, conferencista y articulista en diversas revistas especializadas. Asimismo, es socio fundador de Amaya Rábago Contadores Públicos S.C. y de la firma Amaya, Sánchez y asociados, S.C. dedicada al litigio en el área tributaria.
Facebook: Presidencia IMCP
Twitter: @ImcpPresidencia
Las opiniones expresadas son sólo responsabilidad de sus autores y son completamente independientes de la postura y la línea editorial de Forbes México.
¿Te informas por Google News? Sigue nuestro Showcase para tener las mejores historias
6 recomendaciones para preparar tu declaración anual como persona física
Maria Guadalupe Sandoval Meza
Este jueves 9 de mayo se juega el partido de ida del Pumas vs Cruz Azul, de los cuartos de final de la Liga MX; aquí puedes seguir las acciones en vivo.
SDP Noticias
México.-Pumas y Cruz Azul se verán la cara nuevamente en la liguilla de la Liga MX, pues los equipos capitalinos se enfrentarán en los cuartos de final del Clausura 2024. El partido de los cuartos de final de la Liga MX entre el Club Pumas y el Club Cruz Azul es un duelo con historia, pues es imposible […]El cargo Horario partido Pumas
Elarsenal.net
Felinos y la Máquina realizaron modificaciones para su partido en Ciudad Universitaria en la Liguilla del Clausura 2024.
ESPNdeportes.com
Desde sus modestos comienzos hasta convertirse en una de las principales plataformas de juegos de azar en línea, la historia de Strendus es un relato de éxito e innovación.
Lado.mx
Si bien la Tri no parte como una de las selecciones favoritas para levantar la próxima Copa América 2024, hay mucho optimismo y ánimo por parte de la afición mexicana.
Lado.mx
Los chilenos pueden disfrutar del juego en línea en plataformas accesibles con una amplia variedad de juegos. La industria ofrece opciones de entretenimiento tradicionales y modernas; por ejemplo, el casino en línea Pin Up tiene varias categorías de juegos que también están seccionadas según temas, características y otras características. E
Lado.mx
Para que las empresas sean generadoras de economía, es fundamental darles condiciones para que éstas inviertan en el municipioLa entrada Industrias de San Juan del Río son generadoras de economía: RC se publicó primero en Al Diálogo.
AM Querétaro
Este jueves 9 de mayo, la Comisión Ambiental de la Megalópolis (CAMe), dio a conocer que, derivado de los altos índices de ozono en el medio ambiente, se activaba fase 1 de contingencia ambiental, por lo que el próximo viernes 10 de mayo no circularán diversas unidades. A través de la difusión de un comunicado […]
NV Noticias
Bayer Leverkusen protagonizó en el BayArena un partido en que fue superior, pero se vio en desventaja ante la Roma y cuando veía esfumarse su ilusión de ser finalista e invicto histórico, concretó otra remontada en el tramo final y definirá la UEFA Europa League 2023/2024 frente a Atalanta.Con el campeón de Bundelisga mejor de entrada pero s
Vanguardia.com.mx
El exceso de viviendas de uso turístico y la falta de vivienda protegida sitúan a la capital catalana como la tercera más cara de España
Infobae
Infobae
Felinos y la Máquina realizaron modificaciones para su partido en Ciudad Universitaria en la Liguilla del Clausura 2024.
ESPNdeportes.com
La UNAM, que llegó a la Liguilla pasando por el Play-In, se mide a la Máquina, que sale como favorito luego de clasificar como sublíder.
ESPNdeportes.com
Los ‘auriazules’ superaron con éxito el play-in y ahora dan inicio a su andadura en la Liguilla Final. Su primer obstáculo es la ‘máquina cementera’. El peruano Quispe será de la partida
Infobae
Columbus Crew, equipo revelación de esta edición de la Concachampions League, se ha convertido en el mejor equipo de CONCACAF, superando en el ranking a los Rayados de Monterrey.El equipo estadounidense alcanzó los 1.254 puntos, y esto le bastó para convertirse en el primer lugar, superando a todos los equipos de la Liga MX.Esta noticia no debe
Vanguardia.com.mx
Los Pumas de la UNAM buscarán reafirmar la hegemonía que registran sobre Cruz Azul en diez duelos de liguilla desde la temporada 1978-79
La Opinión de Los Ángeles
A pesar de que el Club América sigue en competencia, sus directivos ya piensan en el siguiente torneo, y lo que deben de reforzar para tener un plantel más competitivo y fuerte.Ahora, con información del periodista, Carlos Ponce de León, reveló quién es el jugador que buscarían las águilas, y se trata del defensor central, Cesar el “Cacho
Vanguardia.com.mx
El Club América sabe que para mantenerse en los primeros planos del futbol mexicano, debe sumar refuerzos y dejar salir a los que no han rendido en el equipo
SDP Noticias
El mediocampista argentino llegaría al conjunto culé como agente libre tras no renovar con Real Betis
Infobae
Últimas noticias
IEM y Cesmich entregan propuestas a partidos políticos y candidaturas independientes
Debido a fallas eléctricas a nivel nacional, estas colonias de Morelia han presentado apagones
Balacera en Tocumbo deja un saldo de 10 delincuentes abatidos por el Ejército
Continuaremos erradicando la impunidad en BC: Marina del Pilar
Escuelas de la región en alerta por altas temperaturas; no se reportan casos de deshidratación en menores de edad
Exigen pago de daños tras choque
Denuncia violencia de su exnovio; Joven de 17 años rompe el silencio
Vuelca y se fractura espalda; Sigue hospitalizado
El papa Francisco dona 100 mil euros a víctimas de inundaciones en Brasil
Reik, regresa a sus raíces pop con su sexto álbum "Panorama"
Caen los primeros oros para Jalisco en los Nacionales Conade
Redes reviven el momento en que un perrito llora al ver su casa quemada en Tlaquepaque (VIDEO)
OAXACA: Deja obra de camino “a medias” para competir por la reelección como candidato de Morena en Chiltepec
Aseguran que Memo Ochoa no será convocado a la Copa América 2024
Ayuntamiento invita a la 3a Carrera Atlética por la Familia y la Salud